Overzicht incidentele baten en lasten

Toelichting overzicht incidentele baten en lasten 2025-2028

Baten
Eenmalige opschalingskorting algemene uitkering gemeentefonds 2025
Op 15 april 2024 heeft het Rijk haar voorjaarsnota gepubliceerd. In deze voorjaarsnota geeft het Rijk aan dat de nieuwe financieringssystematiek (op basis van het Bruto Binnenlands Product in plaats van trap op trap af systematiek) al in gaat per 1 januari 2024 in plaats van 1 januari 2027. Het nadeel compenseert het Rijk voor 2024 volledig, maar voor 2025 slechts voor de helft aan gemeenten. Dit betekent dat gemeenten ¡n 2025 eenmalig € 675 miljoen minder algemene uitkering ontvangen dan was voorzien in de laatste gemeentefondscirculaire. In het Bestuurlijk Overleg Financiële verhouding van 10 april 2024 hebben het Rijk en de koepels (VNG, IPO) afgesproken om met de financieel toezichthouders, en in afstemming met gedeputeerden verantwoordelijk voor financiële toezicht, een afspraak te maken. Het doel van deze afspraak is dat de eenmalige daling gemeentefonds in 2025 door toezichthouders in de meerjarenbegroting 2025-2028 voor de jaarschijf 2025 als incidenteel wordt gezien c.q. aangemerkt. Gemeenten kunnen de eenmalige daling van het gemeentefonds van € 675 miljoen in 2025 aanmerken als negatieve incidentele baat. Voor Bloemendaal betekent dat een negatieve incidentele baat van € 600.000.

Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan
De raad heeft op 22 december 2022 als onderdeel van een totaaloplossing voor de verkeersveiligheid van de T-kruising Leidsevaart-Bekslaan een budget van € 500.000 ten laste van de flexibele algemene reserve beschikbaar gesteld als bijdrage voor de aanpassing van de slagboominstallatie spoorwegovergang aan de Bekslaan. De bijdrage aan de spoorwegovergang wordt niet geactiveerd. De spoorwegovergang inclusief slagboominstallatie is eigendom van spoorbeheerder ProRail. De onttrekking aan de flexibele algemene reserve wordt als incidenteel aangemerkt. Zie taakveld 0.10.
De provincie heeft voor de aanpassing van de spoorwegovergang een eenmalige subsidie toegekend van € 110.000 welke ook om voornoemde redenen als incidenteel is aangemerkt. Zie taakveld 2.1. De totale post ‘Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan’ is in het overzicht incidentele baten en lasten budgettair neutraal verwerkt. Zie ook de toelichting bij de lasten.

Lasten
Uitvoering Wet Open Overheid 2022-2026
Voor de implementatie en uitvoering van de Wet open overheid (Woo) heeft het Rijk via de Meicirculaire 2021 zowel incidentele als structurele middelen aan gemeenten toegekend. Met deze wet wordt beoogd de gehele overheid transparanter en toegankelijker te maken.
De incidentele middelen (voor de periode 2022 tot en met 2026 € 24,98 miljoen per jaar) zijn bestemd voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie. De structurele middelen (€ 21,3 miljoen in 2022, oplopend naar structureel € 42,06 miljoen vanaf 2026) zijn bedoeld voor de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën zoals genoemd in de Woo, het aanwijzen van een contactfunctionaris en het beheer en onderhoud van systemen. De in het overzicht incidentele baten en lasten opgenomen bedragen betreffen het aandeel van Bloemendaal, zijnde een bedrag van € 55.713, in de door het Rijk toegekende incidentele middelen voor zowel 2025 als 2026.

Bijdrage incidenteel begroting 2025-2028 GR DIT implementatiekosten vervangingsplan
In de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Digitale Informatievoorziening en Technologie (GR DIT) zijn in lijn met het meerjarig vervangingsplan budgetten voor implementatiekosten opgenomen. De incidentele middelen (voor de periode 2025 tot en met 2028) zijn bestemd voor het invoeren, integreren en verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen of technologieën binnen de organisatie. De kosten worden gemaakt binnen een afgebakende periode met een duidelijke start- en einddatum ter voorbereiding op het gebruiksklaar zijn van systemen. De kosten van inrichting, testen, opleidingen van key-users, koppelingen, de oplevering van functionele specificaties, gebruikersinstructies en handleidingen van het systeem maken daarvan onderdeel uit. Bij de inkoopstrategie van systemen wordt het onderscheid tussen implementatiekosten en de structurele kosten voor beheer en onderhoud gemaakt en uitgevraagd met vermelding van een afgebakende implementatieperiode. De implementatiekosten zijn tijdelijk en vallen niet onder de structurele lasten.

Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan
De raad heeft op 22 december 2022 als onderdeel van een totaaloplossing voor de verkeersveiligheid van de T-kruising Leidsevaart-Bekslaan een budget van € 500.000 beschikbaar gesteld als bijdrage voor de aanpassing van de slagboominstallatie spoorwegovergang aan de Bekslaan. De bijdrage voor de aanpassing van de spoorwegovergang wordt niet geactiveerd. De spoorwegovergang is eigendom van spoorbeheerder ProRail. Om deze reden wordt dit budget als incidentele post in de exploitatie verantwoord en gedekt door een onttrekking aan de flexibele algemene reserve.
De provincie heeft voor de aanpassing van de spoorwegovergang een eenmalige subsidie toegekend van € 110.000 welke ook om voornoemde redenen als incidenteel is aangemerkt. Zie de storting van de € 110.000 bijdrage provincie in de flexibele algemene reserve taakveld 0.10.
De totale post ‘Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan’ is in het overzicht incidentele baten en lasten budgettair neutraal verwerkt.

Vergroening en ontharding buitenruimte speelplaatsen/schoolpleinen
Er bestaat een landelijke tendens om speelplaatsen bij basisscholen groener en hiermee uitdagender en avontuurlijker te maken. Scholen krijgen op deze wijze meer ruimte voor buitenlessen. Ook wordt steeds meer aandacht gevraagd voor klimaatmitigatie en -adaptie. ‘De tegels eruit en groen erin’, waardoor de speelplaatsen worden vergroend en het regenwater wordt gebufferd. Voorgesteld wordt om de Bloemendaalse scholen financieel te ondersteunen bij het realiseren van dergelijke plannen, in de vorm van een subsidie van 80% van de kosten van realisatie, tot een maximum van € 20.000. Scholen dienen hiervoor een plan in te dienen, op basis van door de gemeente vastgestelde uitgangspunten. Het project beslaat een periode van 3 jaar. In 2024 is gestart met vergroening van de speelplaatsen van 6 scholen. Dit wordt voortgezet in 2025 (€ 120.000, 6 scholen) en 2026 (€ 80.000, 4 scholen). De eenmalige transitie naar meer ‘groen’ en minder ‘grijs’ wordt als incidenteel aangemerkt.

Implementatiefase inkooptraject jeugdhulp
Per 1 januari 2023 is gestart met het harmoniseren van de werkwijze op het gebied van o.a. strategisch partnerschap en het opstellen van de ontwikkelagenda samen met consortia en stakeholders (Centrum voor Jeugd en Gezin, Gecertificeerde Instellingen, partners uit de sociale basis, onderwijs). Dit betreft de implementatiefase regionaal inkooptraject jeugdhulp. Een deel van de gemeentelijke inzet die nodig is om bovenstaande te bewerkstelligen is intern belegd. Echter, een aanzienlijk deel dient vanuit externe inzet opgevangen te worden. Het gaat hierbij onder andere om projectleiders en ondersteuning hiervan, juridisch advies, een regionaal-werkende controller en extra inzet in de werkgroepen of op incidentele projecten. In 2023 en 2024 zijn reeds budgetten beschikbaar gesteld. Voor 2025 en 2026 moet de implementatie van het inkooptraject jeugd worden voortgezet. Vooralsnog wordt rekening gehouden met een incidentele budgetten tot en met 2026.

Bijdrage incidenteel begroting 2025 GR Omgevingsdienst IJmond
De gemeente Bloemendaal is deelnemer van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst IJmond. Op 26 juni 2024 stemde het Dagelijks Bestuur in met de concept begrotingswijziging 2025. Aanleiding voor deze wijziging is dat zowel het speelveld waarbinnen omgevingsdienst opereren, als de opgaven snel veranderen. Om grip en zicht te houden op het stelsel van vergunningverlening, toezicht en handhaving is vanuit het Landelijke Interbestuurlijke Programma Versterking-VTH gewerkt aan criteria om het functioneren van omgevingsdiensten te objectiveren. Ook de Omgevingsdienst IJmond heeft stappen te zetten. Via verdiepende analyses, door externe partijen, is inzicht ontstaan in waar de organisatie staat met de uitvoering van haar opdracht en wat er nodig is om vanuit de huidige situatie door te ontwikkelen richting een toekomstbestendige organisatie. Er is gekozen voor een korte en lange termijnaanpak. De opgave om toe te werken richting een toekomstbestendige organisatie is stevig en vraagt om noodzakelijke stappen door de gehele organisatie heen. De voorgestelde begrotingswijziging richt zich op de korte termijn, meer specifiek op de periode tot 1 januari 2026. De voorgestelde eenmalige maatregelen zijn:

• Vernieuwen van de Gemeenschappelijke Regeling, de dienstverleningsovereenkomsten en de financieringsstructuur;
• Organisatieontwikkeling.

Met deze maatregelen is een bedrag gemoeid van in totaal € 980.000. Het Bloemendaalse aandeel bedraagt € 32.501. Daarnaast is een eenmalige bijdrage van € 11.906 opgenomen voor het energiebesparingsakkoord.