Paragrafen

Financiering

Risicobeheer

Risicobeheer
De gemeente verstrekt uitsluitend gelden of stelt garanties indien dat gebeurt uit hoofde van de publieke taak, niet gericht is op het verkrijgen van inkomen en er geen overmatige risico’s gelopen worden.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte termijn (korter dan één jaar) weer. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag gemeenten met kortlopende geldleningen mogen financieren: de kasgeldlimiet. Onder de kasgeldlimiet valt ook het 'rood' staan op de rekening-courant. De limiet bedraagt 8,5% van de totale exploitatiebegroting. In 2025 komt dit neer op een toegestane financiering met kortlopend geld van ruim € 6,7 miljoen. In de met de BNG Bank N.V. afgesloten financieringsovereenkomst is met deze financieringslimiet rekening gehouden.
Uit onderstaand overzicht blijkt dat na confrontatie met de financieringsbehoefte de kasgeldlimiet vanaf 2026 zal worden overschreden en een beroep op de geld- en kapitaalmarkt moet worden gedaan. Als blijkt dat gedurende drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet wordt overschreden dan zal de financieel toezichthouder dit meewegen bij de beoordeling van het begrotingstoezicht. Om die reden zal bij overschrijding van de kasgeldlimiet als gevolg van een toename van de financieringsbehoefte tot consolidatie van de leningenportefeuille worden overgegaan.

BEREKENING KASGELDLIMIET MJB 2025-2028  

Kasgeldlimiet

x € 1.000

2025

2026

2027

2028

Begrotingstotaal

79.004

80.985

82.196

83.807

Toegestaan kasgeldlimiet (8,5%)

6.715

6.884

6.987

7.124

Ruimte kasgeldlimiet

x € 1.000

2025

2026

2027

2028

Financieringsbehoefte

1.109

19.883

17.943

16.473

Kasgeldlimiet

6.715

6.884

6.987

7.124

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

5.606

-12.999

-10.956

-9.349

 

Koersrisicobeheer
De gemeente Bloemendaal heeft buiten de (verplichte) deelname aan het schatkistbankieren bij het Rijk geen overtollige middelen uitstaan. Ingevolge het treasurystatuut mag slechts worden uitgezet in vastrentende waarden. Omdat daarbij de nominale waarde gegarandeerd is wordt er geen koersrisico gelopen. Met het schatkistbankieren is het beleggingsrisico waaraan de gemeente wordt blootgesteld geminimaliseerd.

Renterisiconorm
Als maatstaf voor de vaste schuld is door het ministerie van BZK de renterisiconorm ontwikkeld. Jaarlijks mogen de verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer dan 20% van het begrotingstotaal bedragen. Omdat deze norm niet overschreden mag worden, ontstaat er een spreiding van opgenomen geldleningen en daardoor ook van rente-aanpassingsdata en looptijden. Voor het begrotingsjaar 2025 en volgende jaren wordt aan de renterisiconorm voldaan. Voor een overschrijding van de renterisiconorm kan bij de financieel toezichthouder ontheffing worden aangevraagd wat meegewogen wordt bij de beoordeling van het begrotingstoezicht.

BEREKENING RENTERISICONORM 2025-2028

(bedragen x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

1   Renteherzieningen

0

0

0

0

2   Aflossingen

1.150

1.150

1.150

1.150

3   Renterisico (1+2)

1.150

1.150

1.150

1.150

4   Renterisiconorm

15.801

16.197

16.439

16.761

5a Ruimte onder renterisiconorm

14.651

15.047

15.289

15.611

5b Overschrijding renterisiconorm

0

0

0

0

Berekening renterisiconorm

2025 

2026 

2027 

2028 

4a Begrotingstotaal

79.004

80.985

82.196

83.807

4b Percentage

20%

20%

20%

20%

Renterisiconorm (4a x 4b)

15.801

16.197

16.439

16.761

Conclusie is dat de gemeente Bloemendaal voldoet aan de renterisiconorm.

Deze pagina is gebouwd op 11/13/2024 09:44:07 met de export van 11/13/2024 08:41:04